问：年末是否要结转增值税，年末增值税结转分录如何做？
临沂用友软件解答：“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
临沂用友软件，7*12小时运维服务！服务监督电话：400-660-0566 临沂用友软件销售、培训、服务、临沂用友软件实施，企事业单位信息化管理服务，临沂致远OA办公系统，联系电话：18669962876 yonyou技术服务QQ：1095460234
|
