用友T3汇兑损益结转生成凭证

用友T3汇兑损益结转生成凭证

汇兑损益结转生成凭证操作
汇兑损益：是指当有外币核算业务时，由于汇率调整，导致按照记账汇率折算的人民币的余额与按照月末汇率折算的人民币金额的差额。
计算方法为：月末汇率*外币余额-账面上人民币余额。
业务例子：一家公司有外销业务，外币核算采用“固定汇率法”（当月的业务全部按照月初的记账汇率入账，月末统一按照调整汇率调整）。
6月共销售两笔对外业务，第一笔销售给国外的A企业，外币100元（不含税价），采用月初的固定汇率8.21元，收到117元（含税）外币存入银行。
第二笔销售给国外的B企业，外币50元（不含税价），仍采用固定汇率8.21，确认为应收账款。
月末的市场汇率为8.25，这样汇率提高了，银行存款外币户和应收账款外币户按照月末的汇率计算的话，金额就要调增。
这就要计算汇兑损益并生成相应的转账凭证。通过“汇兑损益结转”完成。
操作步骤：
一、初始设置
1.1、建立账套的时候，“启用外币核算”；
1.2、增加外币，如美元$。选择固定汇率，设置6月的记账汇率为8.21；

1.3、在银行存款和应收账款科目下分别增加明细科目“人民币”和“美元”
把两个“美元”明细科目设置为“外币金额式”的账页格式，外币核算选择“美元$”

有问题可以咨询临沂用友软件服务中心，电话：18669962876，技术支持：1095460234
（注：如果有外币核算的企业，必须要设置对应的明细科目，如果不设置明细科目，汇兑损益结转的数据是错误的）。

二、日常外币业务：

本月对外销售业务填制凭证如下（以第一笔直接收款业务为例）：

从余额表中看到100202和113102科目的余额，分别是960.57和480.29。

三、月末生成凭证
3.1、月末汇率为8.25，按照会计制度，要按照月末汇率对外币核算的科目进行调整；
     100202=117.00*8.25=965.25，调增4.68（965.25-960.57）
     113102=58.50*8.25=482.63，调增2.34（482.63-480.29）
3.2、在外币档案中设置外币的调整汇率（参照增加外币）
3.3、设置汇兑损益结转；
总账——期末处理——转账定义——汇兑损益

3.4、生成汇兑损益的凭证：
a、查看汇兑损益试算表：
总账——期末处理——转账生成——汇兑损益结转——选中全部外币核算科目；

b、生成凭证：

利息收入的凭证处理的要求，最好把这张凭证调整为财务费用借方红字。

注意：
1、若要进行汇兑损益结转，则不能把“财务费用”科目设置为辅助核算的。
2、如果期末外币余额为0，但本币余额不为0，仍要通过“汇兑损益结转”把本币余额结转出去。
3、原则
资产类科目汇率调增，产生汇兑收益，汇率调减，产生汇兑损失；
负债类科目汇率调增，产生汇兑损失，汇率调减，产生汇兑收益。